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ESTUDIO PRÁCTICO DE LA DECLARACIÓN ANUAL DE PERSONAS MORALES 2022

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Incluye:

  Diploma de Participación

   Material

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IMPUESTO SOBRE LA RENTA
PERSONAS MORALES:
I. INFORMACIÓN NECESARIA PARA LA ELABORACIÓN DE LA
DECLARACIÓN
1. Balanzas contables y balanza de cierre (previa)
2. Pagos provisionales y sus papeles de trabajo
3. Auxiliares y papeles de trabajo
4. Conciliación del CFDI
    A. SAT
    B. Clientes y Proveedores
    C. Complementos de Pago
    D. Nóminas
 
II. INGRESOS CONTABLES Y FISCALES
1. Ingresos por ventas o servicios, facturados y cobrados
2. Anticipos de Clientes
3. Complementos de Pago
4. Estímulos fiscales y enajenación de activos y terrenos
 
III. EROGACIONES, COSTOS Y GASTOS VS DEDUCCIONES AUTORIZADAS
1. Costos y gastos contables
2. Deducciones autorizadas y sus requisitos fiscales
3. Inversiones y costo de lo vendido
4. Estímulos como deducciones adicionales
5. No deducibles y su tratamiento contable y fiscal
 
IV. PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES EN LAS UTILIDADES “PTU”
1. Base para su determinación
2. Aplicación en pagos provisionales y anual
 
V. EL NUEVO FORMATO DE LA DECLARACIÓN ANUAL PRECARGADO; RECOMENDACIONES PRÁCTICAS
1. Estado de Cambios en el Capital Contable
2. Estado de Flujo de Efectivo
3. Notas a los estados financieros
4. Uso del CFDI por parte de la autoridad, consejos para evitar discrepancias
5. Comentarios Generales del efecto fiscal-financiero
 
VI. REGLAS PARA APLICACIÓN DE PÉRDIDAS FISCALES
1. De ejercicios anteriores y del ejercicio, perfectamente sustentadas
2. Aplicación en pagos provisionales y anual
3. Riesgos de aplicaciones indebidas
 
VII. CUENTAS FISCALES – CUFIN y CUCA
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
I. TRATAMIENTO DE  LAS ACTIVIDADES  GRAVADAS Y EXENTAS 
II. MANEJO DE PAGOS MENSUALES Y DEL  AJUSTE DE ACREDITAMIENTO MENSUAL
III. RECUPERACIÓN DE SALDOS A FAVOR, COMENTARIOS GENERALES  
IV. CONSEJOS PRÁCTICOS PARA CASOS ESPECIALES

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