Nueva revisión entra en vigor el 1 de enero de 2021.
Con fecha 24 de diciembre de 2020 el Servicio de Administración Tributaria (SAT) libera la Revisión “B” del Complemento de Plataformas Tecnológicas del Comprobante de Retención e Información de Pagos (CRIP).
Los cambios en esta revisión están relacionados con las reformas que el Régimen de Plataformas Digitales (RPD) sufre para el ejercicio 2021 que son, básicamente:
· La retención de IVA a personas morales y personas físicas que cumplan con sus obligaciones a través de otras plataformas digitales.
· Las nuevas tasas de retención del Impuesto sobre la Renta a personas físicas que obtengan ingresos a través de estas plataformas
· Las validaciones relativas a estos cambios.
De manera específica, los cambios son los siguientes:
Se ajustan las descripciones de algunos elementos a fin de incluir lo referente a las Personas Morales.
A nivel CFDI de retenciones:
· Se considera el registro de los datos de identificación en caso de que el receptor del CFDI sea extranjero, y en caso de que no cuente o no se proporcione el Número de Identificación fiscal de su país, se debe registrar el RFC genérico Extranjero.
· Se elimina el registro de información del atributo FolioInt, para la periodicidad distinta a la establecida en los catálogos de rango y se modifica la regla que obliga que el registro de información sea solo para los nacionales:
Se modifica la forma en la que se debe registrar información para los siguientes atributos:
RFCRecep
ImpRetenidos
BaseRet
montoRet
Se modifica la forma en la que se debe registrar información del complemento para los siguientes atributos:
TotalIVARetenido
TotalISRRetenido
DifIVAEntregadoPrestServ
TipoDeServ
ImpuestosTrasladadosdelServicio
ComisionDelServicio
Esta Revisión “B” entra en vigor el 1 de enero de 2021, y la versión anterior, la Revisión “A” estará vigente hasta el 31 de enero de 2020.
Con este cambio, se actualizan también los catálogos del Complemento, mismos que contemplan ya las nuevas tasas de retención.
Consulta la documentación técnica de este complemento en la siguiente dirección: Complemento Servicios de Plataformas Tecnológicas – SAT.
Fuente: Fiscalia. (2020). Libera SAT “Revisión B” del Complemento de Plataformas Tecnológicas. Diciembre 24, 2020, de FISCALIA Sitio web: https://www.fiscalia.com/
